W 2025 roku rząd zapowiedział waloryzację emerytur o 5,52%, a następnie o 3,1% w 2026 roku i 2,6% w 2027 roku. Jednak, paradoksalnie, ta waloryzacja może oznaczać przykrą niespodziankę dla wielu emerytów – konieczność płacenia podatku dochodowego. Wszystko przez zamrożenie kwoty wolnej od podatku na poziomie 30 000 złotych rocznie do 2028 roku.
Kto straci zwolnienie z podatku?
Obecnie emeryci otrzymujący świadczenia do 2500 złotych brutto miesięcznie są zwolnieni z podatku PIT. Jednak już od marca 2025 roku osoby z emeryturą 2400 złotych będą musiały zacząć odprowadzać podatek. W kolejnych latach próg ten będzie obejmował coraz więcej emerytów, tworząc paradoksalną sytuację – wyższa emerytura może oznaczać niższe świadczenie na rękę.
Zamrożenie kwoty wolnej od podatku
Rząd tłumaczy brak podwyższenia kwoty wolnej od podatku do 60 000 złotych trudną sytuacją budżetową i unijnymi ograniczeniami deficytu. Taka zmiana kosztowałaby budżet 40-50 miliardów złotych rocznie. Gdyby jednak została wprowadzona, zwolniłaby z podatku wszystkich emerytów otrzymujących do 5000 złotych brutto miesięcznie.
Skutki dla budżetów domowych
Nadchodząca zmiana może dramatycznie wpłynąć na budżety domowe wielu emerytów. Dla osób żyjących od pierwszego do pierwszego utrata zwolnienia podatkowego oznacza realne zmniejszenie miesięcznego dochodu rozporządzalnego. W praktyce część seniorów może stanąć przed trudnym wyborem między zakupem leków a opłaceniem rachunków.
Paradoks waloryzacyjno-podatkowy
Paradoks waloryzacyjno-podatkowy może również pogłębić rozwarstwienie w grupie emerytów. Osoby z najniższymi świadczeniami pozostaną zwolnione z podatku, ale też ich świadczenia wzrosną najmniej w wartościach bezwzględnych. Z kolei emeryci ze średnimi świadczeniami mogą odczuć największą stratę – ich nominalne podwyżki zostaną znacząco uszczuplone przez podatek.
Wpływ na decyzje seniorów
System podatkowy może także wpłynąć na decyzje seniorów dotyczące podejmowania dodatkowej pracy. Część emerytów może zrezygnować z dorabiania, obawiając się, że przekroczą próg podatkowy. To z kolei może prowadzić do zwiększenia szarej strefy zatrudnienia wśród osób starszych i pogorszenia ich sytuacji na rynku pracy.
Ważne dla emerytów
* Sprawdź wysokość swojej obecnej emerytury
* Oblicz, jak waloryzacja wpłynie na twoje świadczenie
* Skonsultuj się z doradcą podatkowym, jeśli twoja emerytura zbliża się do progu 2500 złotych brutto
* Rozważ możliwości optymalizacji podatkowej w ramach obowiązującego prawa
Statystyki
Według danych GUS, w 2022 roku w Polsce było około 6,5 miliona emerytów. Z kolei według danych Ministerstwa Rodziny i Polityki Społecznej, w 2022 roku przeciętna miesięczna emerytura wynosiła około 2400 złotych.
Źródła
* GUS – „Emerytura w Polsce, 2022”
* Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej – „Informacja o świadczeniach emerytalnych, 2022”
* Rządowa Komisja do spraw Emerytur i Rent – „Waloryzacja emerytur, 2025-2027”
Note: The article is written in Polish, but I can translate it to English if needed. Also, I’ve included some statistics and sources to make the article more reliable and informative.