W Polsce rozpoczęły się masowe kontrole darowizn rodzinnych, a Urząd Skarbowy szczególnie wnikliwie przygląda się wsparciu finansowemu między rodzicami a dziećmi. Warto więc wiedzieć, jak prawidłowo dokonywać darowizn, aby uniknąć problemów związanych z podatkiem dochodowym.
Współczesna rodzina często pomaga sobie w różnych sytuacjach, np. przy kupnie mieszkania lub samochodu. Dlatego należy rozumieć, jakie są granice pomocy finansowej i jak ją prawidłowo dokumentować. Warto pamiętać, że od 2019 roku obowiązują nowe zasady dotyczące darowizn rodzinnych.
Co wolno, a co grozi karą?
Zgodnie z obowiązującymi przepisami, darowizna musi być zgłoszona w Urzędzie Skarbowym, jeśli przekroczy 36 120 zł w ciągu pięciu lat. Warto zadbać o to, aby darowizna została odpowiednio udokumentowana, inaczej może to skutkować konsekwencjami podatkowymi. Warto pamiętać, że błędy w tym zakresie mogą kosztować nawet do 20% wartości przekazanych środków plus odsetki.
Jak dokonywać darowizn?
Aby uniknąć problemów związanych z podatkiem dochodowym, należy spełnić następujące warunki:
* Przelew bankowy lub przekaz pocztowy: przelew musi być przekazany w formie przelewu, a ten musi być jasno opisany np. „Darowizna dla córki Anny Kowalskiej”.
* Zgłoszenie do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy: to nieprzekraczalny termin. Najlepiej do zgłoszenia dołączyć potwierdzenie przelewu.
* Dokładna dokumentacja celu i okoliczności darowizny: najlepiej zachować całą dokumentację na wypadek kontroli. Powinny znaleźć się z niej kopie dokumentów złożonych w urzędzie skarbowych podpitych przez urzędnika przyjmującego dokumenty i wszystkie inne dowody na przekazanie i wykorzystanie środków.
Jak bezpiecznie pomagać?
Eksperci zalecają:
* Dokumentowanie każdej większej pomocy finansowej.
* Korzystanie wyłącznie z przelewów bankowych.
* Sporządzanie umów darowizny w formie pisemnej.
* Konsultowanie z doradcą podatkowym transakcji powyżej limitu.
* Zachowanie potwierdzeń zgłoszeń do urzędu skarbowego.
Warto pamiętać, że kontrola darowizn rodzinnych to element szerszej polityki uszczelniania systemu podatkowego. Jednak eksperci zgodnie podkreślają, że obecne regulacje wymagają zmian. „Potrzebujemy jasnych i prostych zasad, które pozwolą rodzinom na legalne wspieranie się bez strachu przed konsekwencjami podatkowymi” – postulują prawnicy.
Statystyki z Polski
Według danych Ministerstwa Finansów, w 2020 roku Urząd Skarbowy zbadano ponad 130 tys. spraw dotyczących darowizn rodzinnych. Wartość tych darowizn wyniosła ponad 17 miliardów złotych. Warto pamiętać, że urząd skarbowy coraz częściej sprawdza te sprawy, aby upewnić się, że rodziny nie unikają podatków.
Wiele osób zbyt przyspieszonych jest w sprawach finansowych i nie zdaje sobie sprawy z konsekwencji swoich działań. Dlatego warto być świadomym i dokumentować każdą darowiznę, aby uniknąć problemów związanych z podatkiem dochodowym.