W ostatnich latach urząd skarbowy prowadzi coraz dokładniejsze kontrole darowizn przekazywanych między członkami rodziny. Mimo powszechnego przekonania o swobodzie przekazywania majątku między krewnymi, nawet pozornie nieistotne błędy formalne mogą skutkować dotkliwymi karami finansowymi i utratą zwolnienia podatkowego.
Pułapki formalne w darowiznach są szczególnie niebezpieczne, ponieważ mogą skutkować utratą zwolnienia podatkowego i koniecznością zapłaty podatku wraz z odsetkami. Praktyka kontroli skarbowych ujawnia liczne przypadki, w których z pozoru prawidłowe darowizny zostały zakwestionowane przez urzędników.
Aby uniknąć problemów z fiskusem, przekazywanie darowizn musi odbywać się z zachowaniem ścisłych procedur. Kluczowe znaczenie ma forma przekazania pieniędzy – musi to być przelew bankowy z jednoznacznym opisem wskazującym na darowiznę. W tytule przelewu należy wyraźnie zaznaczyć, że jest to darowizna, oraz podać dane obdarowanego.
System grup podatkowych w Polsce dzieli obdarowanych na trzy grupy podatkowe, z których każda ma inny limit i zasady opodatkowania. Pierwsza grupa podatkowa obejmuje najbliższą rodzinę, z limitem 36 120 złotych, i cieszy się największymi przywilejami podatkowymi.
Aby uniknąć problemów z fiskusem, należy pamiętać o praktycznych wskazówkach:
* Dokonywać przelewów bankowych z jednoznacznym opisem wskazującym na darowiznę.
* Unikać przekazywania darowizn w gotówce.
* Zachowywać dokumenty związane z darowiznami, w tym umowę darowizny, potwierdzenia przelewów bankowych i kopie złożonych formularzy SD-Z2.
* Skonsultować się z doradcą podatkowym w przypadku wątpliwości co do procedury.
Pamiętaj, że urząd skarbowy ma prawo weryfikować darowizny z ostatnich pięciu lat, dlatego tak ważne jest przechowywanie dokumentów i skrupulatne przestrzeganie wymogów formalnych przy przekazywaniu darowizn.