Od 1 stycznia 2025 roku Polska będzie świadkiem fundamentalnych zmian w systemie podatkowym, które wpłyną na życie milionów obywateli i funkcjonowanie przedsiębiorstw. Wprowadzenie nowych regulacji dotyczących PIT, CIT, VAT, akcyzy oraz podatku od nieruchomości wymagać będzie dostosowania się przedsiębiorców i obywateli do nowych zasad.
Kasowy PIT: Szansa czy pułapka?
Jedną z najważniejszych zmian jest wprowadzenie kasowego PIT, który umożliwi przedsiębiorcom płacenie podatku dopiero po otrzymaniu należności od kontrahenta. To rozwiązanie, choć długo wyczekiwane, niesie ze sobą zarówno korzyści, jak i potencjalne pułapki, w tym konieczność dokładnego śledzenia płatności i ograniczenia w rozliczaniu kosztów.
Nowe reguły gry dla właścicieli nieruchomości
Właściciele miejsc postojowych i garaży w budynkach mieszkalnych będą mogli skorzystać z niższej stawki podatkowej, podczas gdy przedsiębiorcy muszą przygotować się na nowe definicje budynków i budowli, co może wpłynąć na wysokość płaconych przez nich podatków. Według danych z Centralnego Rejestru Rachunków, w 2022 roku wartość rynku nieruchomości w Polsce wynosiła ponad 230 miliardów złotych.
VAT dla MŚP: Nowe możliwości
W sferze VAT pojawią się nowe możliwości dla małych i średnich przedsiębiorców, szczególnie tych działających na rynku unijnym. Wprowadzenie procedury SME z limitem 100 tysięcy euro dla sprzedaży w UE oraz utrzymanie krajowego limitu 200 tysięcy złotych ma ułatwić prowadzenie działalności transgranicznej. Według danych Europejskiego Banku Inwestycyjnego, w 2022 roku MŚP w Polsce stanowiły ponad 99% wszystkich przedsiębiorstw.
Akcyza: Ceny wyrobów tytoniowych podwyższone
Od marca 2025 roku wejdą w życie podwyżki akcyzy na wyroby tytoniowe, w tym szczególnie wysokie na płyny do e-papierosów. Dodatkowo, od lipca planowane są nowe regulacje dotyczące wielorazowych papierosów elektronicznych i urządzeń do podgrzewania tytoniu. Według danych Ministerstwa Finansów, w 2022 roku wpływy z akcyzy na wyroby tytoniowe wyniosły ponad 12 miliardów złotych.
Zmiany w księgowości i sprawozdawczości finansowej
W obszarze księgowości i sprawozdawczości finansowej firmy czekają istotne zmiany, w tym podwyższenie limitu dla obowiązkowej księgowości oraz nowe wymogi raportowania ESG dla dużych podmiotów i spółek giełdowych. Według danych Instytutu Ekonomicznego, w 2022 roku wartość rynku księgowego w Polsce wynosiła ponad 10 miliardów złotych.
Potencjalne skutki społeczne
Wprowadzenie nowych regulacji podatkowych może znacząco wpłynąć na strukturę społeczną i ekonomiczną Polski. Zmiany w opodatkowaniu nieruchomości mogą przyczynić się do przekształceń na rynku mieszkaniowym, potencjalnie wpływając na decyzje zakupowe i inwestycyjne Polaków. Niższe opłaty za miejsca postojowe mogą zachęcić do zakupu mieszkań z garażami, co z kolei może wpłynąć na rozwój budownictwa mieszkaniowego.
Modyfikacje w systemie akcyzowym, szczególnie dotyczące wyrobów tytoniowych, mogą mieć istotny wpływ na zachowania konsumenckie. Wyższe ceny papierosów i e-papierosów mogą przyczynić się do zmniejszenia liczby palaczy, szczególnie wśród młodych osób, ale jednocześnie mogą stymulować rozwój szarej strefy.
Wprowadzenie kasowego PIT może zmienić dynamikę relacji biznesowych, wpływając na terminy płatności i przepływy finansowe w gospodarce. To z kolei może prowadzić do zmian w strukturze zatrudnienia i sposobie prowadzenia działalności gospodarczej przez małe i średnie przedsiębiorstwa, potencjalnie wpływając na rynek pracy i poziom przedsiębiorczości w Polsce.