W 2025 roku tysiące Polaków mają szansę odzyskać z fiskusa nawet 269 złotych dzięki uldze na składki członkowskie w związkach zawodowych. To benefit wprowadzony w ramach Polskiego Ładu w 2022 roku, o którym wciąż wie zaskakująco niewielu, a co gorsza – wielu myli jego mechanizm działania. Nie chodzi o prosty zwrot pełnej kwoty składek, ale o realną oszczędność, która może znacząco zasilić domowy budżet. Zrozumienie, jak działa ta ulga, jest kluczowe, by nie stracić należnych pieniędzy. Maksymalna kwota odliczenia w 2025 i 2026 roku wynosi 840 złotych rocznie, ale to, ile faktycznie zyskasz, zależy od Twojego progu podatkowego. Pokażemy, jak to działa i co musisz zrobić, by pieniądze trafiły na Twoje konto.
Zapomniana ulga: Kto może skorzystać i ile realnie zyskasz w 2025 roku?
Ulga na składki członkowskie w związkach zawodowych to nie jest nowość – funkcjonuje od 2022 roku, będąc częścią pakietu zmian wprowadzonych przez Polski Ład. Jej celem było zachęcenie pracowników do aktywnego uczestnictwa w życiu społecznym i zrzeszania się w organizacjach reprezentujących ich interesy. Z tej możliwości mogą skorzystać wszyscy zatrudnieni, którzy opłacają składki członkowskie – niezależnie od tego, czy pracują na podstawie umowy o pracę, czy też na umowach cywilnoprawnych, takich jak umowa zlecenie lub umowa o dzieło. Kluczowym warunkiem jest jednak sposób rozliczania się z fiskusem. Ulga przysługuje wyłącznie tym, którzy rozliczają się według skali podatkowej (czyli na formularzach PIT-37 lub PIT-36). Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i wybrałeś podatek liniowy (19%), niestety nie możesz skorzystać z tego odliczenia, nawet jeśli jesteś aktywnym członkiem związku.
W latach 2025 i 2026 maksymalna kwota, którą możesz odliczyć od dochodu, wynosi 840 złotych rocznie. Należy pamiętać, że odliczyć można tylko tyle, ile faktycznie wpłaciłeś. Jeśli Twoje składki w ciągu roku wyniosły np. 600 złotych, taką kwotę możesz wpisać w zeznaniu podatkowym. Jak już wspomniano, realna oszczędność zależy od Twojego progu podatkowego. Dla osób w pierwszym progu (12%) maksymalna korzyść to 101 złotych (12% z 840 zł), natomiast dla tych w drugim progu (32%) – aż 269 złotych (32% z 840 zł). To konkretne pieniądze, które warto odzyskać, zwłaszcza w obliczu rosnących kosztów życia.
Dlaczego większość Polaków traci te pieniądze? Mit 840 złotych zwrotu
Największym nieporozumieniem związanym z tą ulgą jest błędne przekonanie, że odliczenie 840 złotych oznacza otrzymanie takiej kwoty zwrotu od urzędu skarbowego. To niestety powszechny mit, który prowadzi do rozczarowań i rezygnacji z ubiegania się o zwrot. Ulga na składki związkowe działa inaczej niż większość ludzi sobie wyobraża – jest odliczana od dochodu, a nie bezpośrednio od podatku. Oznacza to, że zmniejsza się podstawa opodatkowania, a nie sama kwota podatku do zapłaty. W praktyce przekłada się to na niższą kwotę podatku, którą musisz uiścić, a w konsekwencji – na wyższy zwrot lub mniejszą dopłatę.
Doskonałym przykładem jest sytuacja Pani Ewy, pielęgniarki z Warszawy, która przez lata opłacała 70 złotych składek miesięcznie (czyli 840 złotych rocznie). Kiedy dowiedziała się o uldze, z entuzjazmem wpisała 840 złotych w swoim PIT za 2024 rok, oczekując pełnego zwrotu. Jej zaskoczenie było ogromne, gdy na konto wpłynęło jedynie 101 złotych. Urzędnik skarbowy wyjaśnił, że Pani Ewa, rozliczając się w pierwszym progu podatkowym (12%), zaoszczędziła 12% z 840 złotych, czyli właśnie 101 złotych. Mimo początkowego rozczarowania Pani Ewa cieszyła się, że odzyskała choć część swoich pieniędzy, podkreślając, jak ważne jest zrozumienie mechanizmu ulgi. Pamiętaj: w Polsce mamy dwa progi podatkowe – 12% dla dochodów do 120 000 złotych rocznie i 32% dla dochodów powyżej tej kwoty. To właśnie ten próg decyduje o wysokości Twojej realnej oszczędności.
Praktyczne przykłady: Ile zyskasz w Twojej sytuacji?
Aby rozwiać wszelkie wątpliwości, przyjrzyjmy się konkretnym scenariuszom, które pokazują, jak ulga na składki związkowe przekłada się na realne oszczędności w zależności od Twojej sytuacji finansowej i progu podatkowego:
- Przykład 1 – Niskie zarobki, pierwszy próg podatkowy: Pan Jacek pracuje jako magazynier, zarabiając 3500 złotych brutto miesięcznie, co daje 42 000 złotych rocznie. Jest członkiem związku zawodowego i płaci 50 złotych składki miesięcznie, czyli 600 złotych rocznie. W rozliczeniu rocznym odlicza pełne 600 złotych od dochodu. Ponieważ Pan Jacek jest w pierwszym progu podatkowym (12%), jego realna oszczędność wynosi 600 zł * 12% = 72 złote. To może nie jest fortuna, ale to wciąż pieniądze, które inaczej przepadłyby bezpowrotnie.
- Przykład 2 – Wysokie zarobki, drugi próg podatkowy: Pani Anna jest lekarką specjalistką, z zarobkami 14 000 złotych brutto miesięcznie, co daje 168 000 złotych rocznie. Jako członkini związku zawodowego lekarzy, płaci 70 złotych składki miesięcznie, co rocznie sumuje się do 840 złotych. Pani Anna odlicza pełne 840 złotych od dochodu. Ponieważ jej dochody plasują ją w drugim progu podatkowym (32%), jej realna oszczędność to 840 zł * 32% = 269 złotych. W jej przypadku korzyść jest już znacznie bardziej odczuwalna i stanowi solidny argument za skorzystaniem z ulgi.
Jak krok po kroku odzyskać pieniądze? Wymagane dokumenty i PIT
Skorzystanie z ulgi na składki członkowskie jest prostsze, niż myślisz, pod warunkiem, że posiadasz odpowiednie dokumenty. To jest klucz do sukcesu. Jeśli opłacasz składki samodzielnie, na przykład przelewem bankowym lub gotówką, musisz zachować wszystkie potwierdzenia wpłat. Te dokumenty powinny zawierać Twoje dane identyfikacyjne, nazwę organizacji związkowej, kwotę wpłaconych składek, tytuł wpłaty oraz daty. Bez tych szczegółów urząd skarbowy może zakwestionować Twoje odliczenie.
W większości przypadków składki są potrącane bezpośrednio z Twojego wynagrodzenia przez pracodawcę. W takiej sytuacji procedura jest znacznie uproszczona. Pracodawca ma obowiązek wykazać kwoty wpłacone na rzecz związku zawodowego w formularzu PIT-11, który otrzymujesz na początku każdego roku. Ten dokument, będący podsumowaniem Twoich dochodów i potrąceń za poprzedni rok podatkowy, jest wystarczającym dowodem do dokonania odliczenia. Wypełniając zeznanie roczne (PIT-37 lub PIT-36), znajdziesz specjalną rubrykę przeznaczoną na odliczenia składek na rzecz związków zawodowych. Wpisujesz tam łączną kwotę faktycznie wpłaconych składek w danym roku podatkowym, pamiętając o maksymalnym limicie 840 złotych. Program do rozliczeń podatkowych automatycznie obliczy Twoją realną oszczędność, uwzględniając Twój próg podatkowy.
Nie pozwól, aby brak wiedzy pozbawił Cię należnych pieniędzy. Jeśli jesteś członkiem związku zawodowego i spełniasz kryteria, pamiętaj o odliczeniu składek w rozliczeniu rocznym PIT za 2025 rok. Maksymalna kwota odliczenia to 840 złotych, ale realna korzyść to 101 złotych w pierwszym progu lub 269 złotych w drugim. Sprawdź swój PIT-11 lub zbierz potwierdzenia wpłat. To ulga, o której mało kto wie, a która może przynieść konkretne korzyści dla Twojego portfela.
Obserwuj nas w Google News
Obserwuj