Rok 2025 rozpoczyna się z fundamentalnymi zmianami w polskim systemie podatkowym, które obejmują zarówno przedsiębiorców, jak i zwykłych obywateli. Jedną z najbardziej zauważalnych zmian jest wzrost ceny papierosów, których cena wzrośnie z 276 do 345 złotych za tysiąc sztuk, co oznacza wzrost o 25 procent. To jednak nie koniec podwyżek w branży tytoniowej, ponieważ drastycznie drożeje również tytoń do palenia, którego akcyza rośnie aż o 38 procent, do 260,14 złotych za kilogram.
Wprowadzenie kasowego PIT jest kolejną rewolucyjną zmianą dla przedsiębiorców, którzy mogą skorzystać z nowatorskiego rozwiązania, pozwalającego na zapłatę podatku dochodowego dopiero po otrzymaniu rzeczywistej płatności od kontrahenta. To udogodnienie jest dostępne dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, których przychody nie przekroczyły miliona złotych w poprzednim roku, pod warunkiem nieprowadzenia ksiąg rachunkowych oraz złożenia odpowiedniego oświadczenia w urzędzie skarbowym.
Przedsiębiorcy mogą również skorzystać z obniżonej składki zdrowotnej, której minimalna stawka została obniżona o 25 procent, do poziomu 314,96 złotych miesięcznie. To szczególnie ważne dla firm o niskich dochodach lub ponoszących straty. Dodatkowo, z podstawy obliczenia składki zdrowotnej zostaną wyłączone przychody i koszty ze sprzedaży środków trwałych.
Podatek od nieruchomości również przechodzi gruntowną reformę, w ramach której wprowadzono nowe definicje budynku, budowli i urządzeń budowlanych do Ustawy o podatkach i opłatach lokalnych. Te zmiany mogą wpłynąć na klasyfikację nieruchomości, a w konsekwencji na wysokość płaconego podatku, gdzie stawka dla budowli wynosi 2 procent ich wartości.
Od 2025 roku wchodzi również w życie elektroniczne raportowanie JPK CIT dla największych podatników, czyli firm o przychodach przekraczających 50 milionów euro. W kolejnych latach obowiązek ten stopniowo obejmie wszystkich podatników CIT. Równocześnie podniesiono próg zobowiązujący do prowadzenia ksiąg rachunkowych do 2,5 miliona euro.
Małe firmy działające w Unii Europejskiej mogą natomiast skorzystać ze zwolnienia z VAT, jeśli ich roczny obrót we wszystkich krajach UE nie przekroczy 100 tysięcy euro, a sprzedaż w danym kraju pozostanie poniżej lokalnego limitu zwolnienia z VAT. W Polsce limit ten wynosi 200 tysięcy złotych. Przedsiębiorcy muszą jedoch pamiętać o konieczności zgłoszenia się do Drugiego Urzędu Skarbowego Warszawa-Śródmieście i składaniu kwartalnych raportów.
Wszystkie te zmiany tworzą nową rzeczywistość podatkową, która wymaga od przedsiębiorców i obywateli dokładnego zapoznania się z nowymi przepisami i odpowiedniego dostosowania swoich działań finansowych do zmieniających się regulacji. Jak podaje gospodarka.dziennik.pl, te zmiany są efektem nowelizacji ustawy o podatku dochodowym i innych ustaw związanych z systemem podatkowym.
Według danych Głównego Urzędu Statystycznego, w Polsce jest ponad 1,5 miliona przedsiębiorców, z których ponad 90 procent to mikroprzedsiębiorstwa, o przychodach poniżej 2 milionów euro. Te firmy są szczególnie wrażliwe na zmiany w systemie podatkowym, które mogą wpłynąć na ich rentowność i konkurencyjność na rynku.
Jak zauważa Prezes Institutu Ekonomicznego, zmiany w systemie podatkowym są konieczne, aby wzmacniać gospodarkę i zwiększać inwestycje w Polsce. Jednak, jak podkreśla, ważne jest, aby nowe regulacje były jasne, sprawiedliwe i łatwe do zrozumienia dla wszystkich zainteresowanych stron.
Warto pamiętać, że nowy system podatkowy jest efektem wieloletnich prac i konsultacji z przedsiębiorcami, ekonomistami i prawnikami. Jak deklaruje Ministerstwo Finansów, nowy system ma na celu uproszczenie i ułatwienie systemu podatkowego, a także zwiększenie atrakcyjności inwestycyjnej Polski.