Od początku 2025 roku wprowadzone zostaną istotne zmiany w przepisach dotyczących podatku PIT, które mają na celu dostosowanie systemu podatkowego do potrzeb przedsiębiorców i obywateli. Najbardziej znaczącą nowością jest wprowadzenie tzw. kasowego PIT-u, które pozwoli wybranym przedsiębiorcom płacić podatek dochodowy dopiero po otrzymaniu zapłaty za wystawioną fakturę.
Kto może skorzystać z kasowego PIT?
Kasowy PIT skierowany jest do mikroprzedsiębiorców, którzy spełniają określone kryteria. Z tej formy rozliczenia mogą skorzystać przedsiębiorcy, których roczne przychody w 2024 roku nie przekroczyły 1 miliona złotych. Dodatkowo warunkiem koniecznym jest brak prowadzenia pełnej księgowości, co oznacza, że rozwiązanie to dotyczy głównie osób prowadzących uproszczoną ewidencję księgową.
Wprowadzenie kasowego PIT-u ma na celu ułatwienie zarządzania finansami małych firm, szczególnie tych, które mają trudności z regulowaniem zobowiązań podatkowych w przypadku opóźnionych płatności od kontrahentów. Dzięki temu rozwiązaniu przedsiębiorcy zapłacą podatek dopiero wtedy, gdy otrzymają zapłatę, co może znacząco zmniejszyć ryzyko zatorów płatniczych.
Wyższe limity odliczeń składek zdrowotnych
Od 2025 roku wzrośnie także limit składek zdrowotnych, które przedsiębiorcy rozliczający się podatkiem liniowym mogą wliczyć w koszty uzyskania przychodów. Obecnie obowiązujący limit w wysokości 11 600 złotych zostanie podniesiony do 12 900 złotych, co oznacza wzrost o ponad 11%. Zmiana ta jest szczególnie istotna dla osób, które ponoszą wysokie koszty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, ponieważ pozwala na większe odliczenia, co z kolei zmniejszy obciążenia podatkowe.
Stabilne parametry podatkowe
Pomimo wprowadzenia wielu nowych rozwiązań, Ministerstwo Finansów postanowiło utrzymać niektóre kluczowe elementy systemu podatkowego na dotychczasowym poziomie:
* Kwota wolna od podatku: Nadal wynosi 30 tysięcy złotych, co stanowi istotną ulgę dla osób o niższych dochodach.
* Próg podatkowy: Pozostaje bez zmian, co oznacza, że dotychczasowe stawki podatkowe będą nadal obowiązywać.
* Podatek Belki: Nie wprowadzono zapowiadanych wcześniej zmian w podatku od zysków kapitałowych, co oznacza, że jego zasady pozostają niezmienione.
* Ulgi podatkowe: Wszystkie popularne ulgi, w tym ulga prorodzinna, zachowują swoje dotychczasowe limity i warunki.
Zmiany w rozliczaniu strat i dodatkowe ułatwienia
Wśród korzystnych zmian znalazło się również nowe podejście do rozliczania strat podatkowych w ramach daniny solidarnościowej. Nowe zasady pozwolą osobom o dochodach przekraczających 1 milion złotych na efektywniejsze uwzględnianie strat, co wpłynie na obniżenie całkowitego zobowiązania podatkowego.
Dodatkowo Ministerstwo Finansów potwierdziło, że zwrot kosztów poniesionych przez pracownika w związku z realizacją obowiązków służbowych, takich jak wydatki na dojazdy czy noclegi, nie będzie uznawany za przychód do opodatkowania. Jest to ważna zmiana, która pozwoli uniknąć dodatkowych obciążeń dla pracowników i pracodawców, poprawiając przejrzystość przepisów w tym zakresie.
Według danych Głównego Urzędu Statystycznego, w 2022 roku w Polsce było ponad 2,5 miliona przedsiębiorców, z których ponad 1,5 miliona to mikroprzedsiębiorcy. Zmiany w przepisach dotyczących podatku PIT mogą zatem dotknąć znaczącą część obywateli i przedsiębiorców w Polsce.
Warto zauważyć, że zmiany w podatku PIT są często wprowadzane w odpowiedzi na zmiany gospodarcze i społeczne. W 2022 roku PKB Polski wyniósł ponad 2,5 bln złotych, co oznacza wzrost o ponad 5% w porównaniu z rokiem poprzednim. Zmiany w przepisach dotyczących podatku PIT mogą zatem pomóc w dalszym rozwoju gospodarczym Polski.
W celu uzyskania więcej informacji na temat zmian w podatku PIT, zalecamy odwiedzenie strony internetowej Ministerstwa Finansów lub Głównego Urzędu Statystycznego. Tam można znaleźć szczegółowe informacje na temat nowych przepisów i zasad dotyczących podatku PIT.