Sezon składania deklaracji podatkowych za rok 2025 nabiera tempa. W połowie lutego 2026 roku miliony Polaków logują się do systemów skarbowych, aby sprawdzić swoje wstępnie przygotowane zeznania. Dla wielu podatników to najważniejszy moment w kalendarzu finansowym – odpowiednie wykorzystanie dostępnych odliczeń może sprawić, że zamiast dopłaty do urzędu skarbowego, na konto wpłynie solidny zwrot. Jak wynika z aktualnych danych i analiz ekspertów, w 2026 roku katalog ulg pozostaje szeroki, jednak kluczem do sukcesu jest znajomość precyzyjnych limitów i wymogów dokumentacyjnych.
W 2026 roku system podatkowy w Polsce opiera się na rozwiązaniach, które premiują zarówno politykę prorodzinną, jak i inwestycje w efektywność energetyczną. Choć usługa Twój e-PIT automatyzuje znaczną część procesu, wiele najbardziej wartościowych odliczeń wciąż wymaga manualnej interwencji podatnika. Brak wiedzy o przysługujących prawach może kosztować przeciętne gospodarstwo domowe od kilkuset do nawet kilku tysięcy złotych niewykorzystanego zwrotu.
Ulga na dzieci w 2026 roku. Sprawdź aktualne limity i progi
Ulga prorodzinna od lat pozostaje fundamentem rozliczeń polskich rodzin. W 2026 roku zasady jej przyznawania są stabilne, ale wymagają uwagi w kwestii dochodów rodziców. W przypadku wychowywania jednego dziecka, obowiązuje próg dochodowy: 112 000 zł łącznego dochodu małżonków lub 56 000 zł w przypadku osoby niebędącej w związku małżeńskim. Jeśli jednak posiadasz dwoje lub więcej dzieci, ulga przysługuje bez względu na wysokość Twoich zarobków.
Stawki odliczeń, które można uwzględnić w rozliczeniu za rok 2025, prezentują się następująco:
- Pierwsze i drugie dziecko: 1112,04 zł rocznie na każde z nich.
- Trzecie dziecko: 2000,04 zł rocznie.
- Czwarte i każde kolejne dziecko: 2700,00 zł rocznie.
Warto zwrócić uwagę na mechanizm zwrotu niewykorzystanej ulgi. Jeśli wyliczony podatek jest zbyt niski, by w pełni odliczyć przysługującą kwotę, podatnik ma prawo ubiegać się o zwrot gotówkowy do wysokości składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne zapłaconych w danym roku podatkowym. To kluczowa informacja dla osób o niższych dochodach, które wychowują kilkoro dzieci.
Termomodernizacja to szansa na rekordowe odliczenia
W obliczu wysokich kosztów utrzymania nieruchomości, ulga termomodernizacyjna stała się jedną z najchętniej wybieranych form optymalizacji podatkowej. W 2026 roku właściciele domów jednorodzinnych mogą odliczyć wydatki poniesione na ocieplenie budynku, wymianę stolarki okiennej czy montaż nowoczesnych systemów grzewczych, takich jak pompy ciepła.
Limit odliczenia jest niezwykle wysoki i wynosi 53 000 zł na jednego podatnika. W przypadku małżeństw będących współwłaścicielami nieruchomości, łączna kwota odliczenia może wynieść aż 106 000 zł. Należy jednak pamiętać, że inwestycja musi zostać zakończona w ciągu trzech kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Eksperci podkreślają, że podstawą do skorzystania z tej ulgi są wyłącznie faktury VAT wystawione przez czynnych podatników tego podatku – zwykłe paragony nie zostaną uznane przez urząd skarbowy.
Popularne ulgi odliczane od dochodu. O czym warto pamiętać?
Poza dużymi inwestycjami, polski system podatkowy przewiduje szereg mniejszych odliczeń, które po zsumowaniu mogą znacząco obniżyć podstawę opodatkowania. W 2026 roku szczególną uwagę warto zwrócić na:
- Ulgę internetową: Pozwala na odliczenie do 760 zł na osobę. Można z niej skorzystać wyłącznie w dwóch kolejnych latach podatkowych, jeśli wcześniej się z niej nie korzystało.
- Wpłaty na IKZE: Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego pozwala odliczyć wpłacone kwoty od dochodu. Limity na 2025 rok oscylują w granicach 9-14 tys. zł, zależnie od formy zatrudnienia.
- Ulgę rehabilitacyjną: Skierowaną do osób z niepełnosprawnościami lub ich opiekunów. Obejmuje wydatki na leki (powyżej 100 zł miesięcznie), sprzęt rehabilitacyjny czy użytkowanie samochodu osobowego na cele konieczne (limit ryczałtowy).
- Darowizny: Można odliczyć kwoty przekazane na cele pożytku publicznego, kultu religijnego czy krwiodawstwo (ekwiwalent za oddaną krew), do łącznego limitu 6% rocznego dochodu.
Specjalne przywileje: Kto w 2026 roku nie płaci podatku?
Kontynuacja programów typu „Zero PIT” sprawia, że wybrane grupy społeczne są niemal całkowicie zwolnione z podatku dochodowego, o ile ich roczny przychód nie przekroczy kwoty 85 528 zł. W 2026 roku dotyczy to przede wszystkim:
Młodych do 26. roku życia, którzy stawiają pierwsze kroki na rynku pracy. Kolejną grupą są pracujący seniorzy – osoby, które mimo osiągnięcia wieku emerytalnego, rezygnują z pobierania świadczenia na rzecz dalszej aktywności zawodowej. Przywilej ten obejmuje również rodziny 4+ (rodziców wychowujących co najmniej czworo dzieci) oraz osoby powracające z zagranicy, które zdecydowały się na rezydencję podatkową w Polsce.
Praktyczny poradnik: Jak skutecznie rozliczyć PIT w lutym 2026?
Aby proces rozliczenia przebiegł sprawnie i bezbłędnie, warto trzymać się sprawdzonej procedury. Przede wszystkim należy zweryfikować dane w systemie Twój e-PIT. Choć fiskus sam przygotowuje zeznanie, nie posiada on informacji o wszystkich naszych wydatkach, takich jak darowizny, wydatki na leki czy termomodernizację. Te dane musimy uzupełnić samodzielnie.
Kolejnym krokiem jest zgromadzenie dokumentacji. Wszystkie ulgi odliczane „według wydatków” wymagają posiadania faktur imiennych. W przypadku kontroli skarbowej, która może nastąpić do 5 lat wstecz, to na podatniku spoczywa obowiązek udowodnienia poniesionych kosztów. Ostatnim elementem optymalizacji jest analiza wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Jest to szczególnie korzystne w sytuacjach, gdy jeden z partnerów wpada w drugi próg podatkowy (32%), a drugi zarabia znacznie mniej lub nie osiąga dochodów.
Pamiętajmy, że termin na złożenie deklaracji PIT-37 oraz PIT-36 za rok 2025 upływa z końcem kwietnia 2026 roku. Im szybciej złożymy poprawną deklarację drogą elektroniczną, tym szybciej możemy spodziewać się zwrotu nadpłaconego podatku – ustawowo urząd ma na to 45 dni, ale w praktyce środki często trafiają na konta już po kilkunastu dniach.