Wielu Polaków korzysta z tzw. działalności nierejestrowanej, czyli prowadzi sprzedaż towarów lub usług bez zakładania firmy. Choć taka opcja jest kusząca, nie każdy zdaje sobie sprawę, jak łatwo przekroczyć limity, które mogą przyciągnąć uwagę fiskusa. Wystarczy nawet niewielka różnica w przychodach, aby pojawił się obowiązek rejestracji działalności gospodarczej. Dowiedz się, kiedy skarbówka zacznie się interesować twoimi dochodami.
Działalność nierejestrowana – co to takiego?
Działalność nierejestrowana to forma prowadzenia biznesu, która pozwala na zarabianie bez konieczności zakładania firmy. Zasady tego typu działalności określa art. 5 ustawy o prawie przedsiębiorców. Osoba, która chce prowadzić działalność nierejestrowaną, nie może w ostatnich 5 latach prowadzić zarejestrowanej firmy, a jej miesięczny przychód nie może przekraczać 75% minimalnego wynagrodzenia.
Jakie limity obowiązują w 2025 roku?
W 2025 roku limit dla działalności nierejestrowanej wynosi 3 499,50 zł miesięcznie, co daje rocznie kwotę 41 994 zł. Przy czym mowa o przychodach, a nie dochodach – to kluczowa różnica. Przekroczenie tych kwot oznacza obowiązek rejestracji firmy i wiąże się z ryzykiem kontroli fiskusa.
Skarbówka nie odpuści – jakie konsekwencje czekają na przedsiębiorców?
Wystarczy, że w jednym miesiącu przekroczymy limit przychodów, a już w ciągu 7 dni musimy zarejestrować działalność gospodarczą. Zgodnie z przepisami, jeśli tego nie zrobimy, narażamy się na kontrolę skarbówki, która może nałożyć na nas zaległe podatki i inne opłaty. Nawet niewielkie opóźnienie w dopełnieniu tego obowiązku może prowadzić do nieprzyjemnych konsekwencji.
Co zrobić, jeśli przekroczyłeś limit?
Warto pamiętać, że po przekroczeniu limitu, należy zarejestrować działalność gospodarczą w ciągu 7 dni. Jeśli tego nie zrobimy, skarbówka może zażądać zaległych podatków, które mogą narosnąć do pokaźnej kwoty. Niezarejestrowanie działalności może także skutkować karą finansową za niezłożenie deklaracji podatkowej.
Obowiązki związane z działalnością nierejestrowaną
Choć przedsiębiorcy prowadzący działalność nierejestrowaną nie muszą płacić składek ZUS (spośród przychodów ze sprzedaży), to w przypadku świadczenia usług – tak. Jeżeli nie jesteś ubezpieczony z innych tytułów (np. z umowy o pracę), musisz płacić składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Ważne jest również, że studentów do 26. roku życia również obowiązuje zwolnienie z tych składek, jeżeli nie pracują na innych warunkach.
Podatek dochodowy – na co trzeba zwrócić uwagę?
Podatek dochodowy od działalności nierejestrowanej obliczany jest na podstawie przychodu, z którego odejmuje się kwotę wolną od podatku, która w 2025 roku wynosi 30 000 zł. Oznacza to, że jeśli roczny przychód z działalności nierejestrowanej wyniesie 41 944 zł, podatek dochodowy zapłacimy tylko od kwoty 11 944 zł. Warto pamiętać, że w przypadku przekroczenia wspomnianego limitu, fiskus zażąda zaległych podatków.
Jakie ryzyko wiąże się z działalnością nierejestrowaną?
Choć działalność nierejestrowana daje możliwość uniknięcia rejestracji firmy, wiąże się z ryzykiem kontrolowania przez skarbówkę, zwłaszcza gdy przychody przekraczają ustalone limity. Kontrole skarbowe mogą prowadzić do nałożenia kar finansowych, zaległych podatków, a także konieczności zapłaty składek ZUS w przypadku świadczonych usług.
Działalność nierejestrowana to wygodne rozwiązanie dla osób, które chcą prowadzić niewielką sprzedaż. Jednak warto pamiętać, że przekroczenie ustalonych limitów przychodów może wiązać się z obowiązkiem rejestracji firmy, a także z kontrolami skarbowymi. Ważne jest, aby regularnie monitorować swoje przychody i w razie potrzeby, w terminie zarejestrować działalność gospodarczą, by uniknąć problemów z fiskusem.